Утверждено:

Решением единственного акционера

ОАО «Сергинский речной порт»

20 июня 2011 года

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЁТ

Открытого акционерного общества

«Сергинский речной порт»

за 2010 год.

Содержание

 

1.	Краткая характеристика Общества	3
2.	Производственные показатели деятельности Общества	5
2.1.	Перевозка грузов по внутренним водным путям	5
2.2.	Погрузочно-разгрузочные работы	7
2.3.	Поставка и реализация строительного щебня	9
3.	Организация труда и подготовка кадров	10
4.	Кредитная и инвестиционная политика Общества	12
5.	Доходы	13
6.	Расходы	15
7.	Анализ статей баланса	17
8.	Финансовый результат	19
9.	Финансовый анализ показателей баланса	22

 

1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЩЕСТВА

 

1.1. Сведения об Обществе

 

Полное фирменное наименование общества: Открытое акционерное общество «Сергинский речной порт»

 

Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Сергинский речной порт»

 

Юридический адрес общества: 628126, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Октябрьский район, пгт. Приобье, ул. Портовая, 12

 

Место нахождения и почтовый адрес общества: 628126, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Октябрьский район, пгт. Приобье, ул. Портовая, 12

 

Уставный капитал Общества: 9 600 тыс. руб., 100% акций принадлежат ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство».

 

Реестродержатель: ОАО «Сергинский речной порт»

 

Аудитор Общества: ООО «БИЗНЕС КОНСАЛТ АУДИТ» г. Нефтеюганск

 

Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента: отсутствуют

 

1.2. В ОАО «Сергинский речной порт» Совет директоров не сформирован

 

1.3. Единоличный исполнительный орган

 

Полномочия единоличного исполнительного органа переданы управляющей организации – Обществу с ограниченной ответственностью «Межрегионфлот».

Основание передачи полномочий: Решение общего собрания акционеров от 15 апреля 2010 г. и Договор передачи полномочий единоличного исполнительного органа ОАО «Сергинский речной порт» управляющей организации ООО «Межрегионфлот» № 8 от « 02 » июня 2010 года.

 

Полное фирменное наименование управляющей организации: Общество с ограниченной ответственностью «Межрегионфлот».

 

Сокращенное фирменное наименование управляющей организации: ООО «Межрегионфлот».

 

Юридический адрес управляющей организации: 109156, г. Москва, Жулебинский бульвар, д. 25.

 

Место нахождения и почтовый адрес управляющей организации: 109156, г. Москва, Жулебинский бульвар, д. 25.

 

Контактный телефон управляющей организации: (495) 741-32-54; 741-32-77

Факс управляющей организации: (495) 706-49-51

Единоличный исполнительный орган управляющей организации c 18 апреля 2011 года

– Генеральный директор  Кормышов Евгений Иванович

 

1.4. Критерии определения и размер вознаграждения (компенсации расходов) лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа ОАО «Сергинский речной порт».

 

Выплата вознаграждений лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, осуществляется в соответствии с положениями внутренних документов Общества.

 

 

1.5. ОАО «Сергинский речной порт» дочерних и зависимых обществ не имеет

 

1.6. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям

 

По итогам работы за 2009 год Обществом был получен убыток, который покрыт за счёт полученной прибыли 2010 г.

 

1.7. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества

 

Деятельность ОАО «Сергинский речной порт» в 2010 году осуществлялась в обстановке, которая была подвержена влиянию многих факторов риска:

 

Региональные риски

Нестабильные сроки начала и окончания навигации (влияние метеорологических условий, Общество расположено в местности, приравненной к районам Крайнего Севера)

Отраслевые риски

Падение покупательской способности на оказываемые услуги ОАО «Сергинский речной порт»;

Значительную долю в структуре расходов от основной деятельности занимают расходы на топливо и энергоносители, а также услуги ОАО «РЖД», прочие услуги, услуги по управлению.

Большой износ (как физический, так и моральный) основных производственных фондов Общества;

Неравномерность использования производственных мощностей (низкая в межнавигационный период, высокая в период навигации).

Финансовые риски

Общество стремится к минимизации финансовых рисков путём анализа движения денежных потоков. В случае необходимости привлекаются средства кредитных организаций, при наличии свободных денежных средств предоставляются займы. Проводится постоянная работа по корректировке бюджета движения денежных средств для обеспечения своевременного финансирования необходимых мероприятий по обеспечению нормализации ситуации в Обществе.

Правовые риски

Общество подвержено воздействию со стороны судебных органов, риски связаны с текущими судебными процессами. Значительного влияния на финансовое положение не оказывают.

Технические риски

Прежде всего, этот вид рисков в ОАО «Сергинский речной порт» связан с изношенностью перегрузочной техники, единиц буксирного и несамоходного флота. Для снижения влияния факторов риска проводится планомерная работа по приведению вышеуказанных объектов в работоспособное состояние путём проведения текущих, средних и капитальных ремонтов с привлечением квалифицированных специалистов.

Экологические риски

Все осуществляемые Обществом виды деятельности имеют факторы негативного воздействия на экологию, что может в конечном итоге негативно сказаться на результатах деятельности Общества. В связи с этим в Обществе предпринимаются все возможные шаги к уменьшению негативного воздействия на окружающую среду.

1.8. В Обществе Кодекс корпоративного поведения отсутствует

2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

За время своего существования предприятие осуществляло типовые виды деятельности, которые остались без изменения до сих пор. Основными видами деятельности порта являются:

ü      деятельность внутреннего водного транспорта,

ü      аренда внутренних водных транспортных средств с экипажем,

ü      аренда внутренних водных транспортных средств без экипажа,

ü      прочая вспомогательная деятельность,

ü      транспортная обработка прочих грузов,

ü      аренда водных транспортных средств,

ü      сдача в наём собственного нежилого недвижимого и иного имущества,

ü      оптовая торговля прочими строительными материалами.

2.1. Перевозка грузов по внутренним водным путям

Для осуществления перевозок грузов внутренним водным транспортом Общество имеет собственный и арендованный флот. Район доставки грузов в пределах Березовского, Октябрьского, Белоярского, Ханты-Мансийского районов др., в районах рек Сосьва, Казым, Обь, Иртыш, Конда и их притоках.

Таблица 1

Объём перевозок грузов флотом Общества в 2009 – 2010 г.г.

Наименование грузов	2009 г.	2010 г.	Сравнение с 2009 г.
	тыс. тонн	тыс. тонн	Абсолютное отклонение	%
Щебень	121,15	89,719	- 31,431	- 25,94
Песок	2,34	0	- 2,34	- 100,00
Кирпич	0	0,845	+ 0,845	+ 100,00
Металлопродукция	0,02	0,18	+ 0,16	+ 800,00
Цемент	2,03	0,438	- 1,592	- 78,42
ЖБИ	0	1,666	+ 1,666	+ 100,00
Оборудование	0	0,503	+ 0,503	+ 100,00
Прочие грузы	0,49	1,725	+ 1,235	+ 252,04
ИТОГО	126,03	95,076	- 30,954	- 24,56

 

 

Таблица 2

Грузооборот Общества в 2009 – 2010 г.г.

Наименование грузов	2009 г.	2010 г.	Сравнение с 2009 г.
	млн. ткм	млн. ткм	Абсолютное отклонение, (+,-)	Относительное отклонение, %
Щебень	28,99	25,46	- 3,53	- 12,18
Песок	0,14	0	- 0,14	- 100,00
Кирпич	0	0,03	+ 0,03	+ 100,00
Металлопродукция	0,03	0,05	+ 0,02	+ 66,67
Цемент	0,56	0,02	- 0,54	- 96,43
ЖБИ	0,05	0,46	+ 0,41	+ 820,00
Прочие грузы	0,06	0,62	+ 0,56	+ 933,33
ИТОГО	29,83	26,64	- 3,19	- 10,69

 

 

2.2. Погрузочно – разгрузочные работы

Для осуществления погрузочно – разгрузочных работ в Обществе функционируют портальные и плавучие краны. Порт способен принимать грузы как тарно-штучные, так и навалочные по вариантам:

ü      вагон – склад;

ü      вагон – судно;

ü      вагон – автотранспорт;

ü      склад – судно;

ü      склад – автотранспорт

с доставкой до места назначения и выгрузкой их в пунктах назначения своим флотом и механизмами.

Основной грузооборот составляет навалочный груз (щебень). Общая переработка груза, это выгрузка из железнодорожного подвижного состава и погрузка в суда и на автомобильный транспорт.

Самым крупным грузовладельцем является ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство», основным поставщиком является ООО «Щебень Полуночное-1». План отгрузки и приёма щебня разрабатывается и согласовывается совместно, в зависимости от возможной выработки ООО «Щебень Полуночное-1» и возможности приёма, выгрузки, накопления в межнавигационный период на складских площадях ОАО «Сергинский речной порт».

 

 

 

 

Таблица 3

Объём переработки грузов в Обществе в 2009 – 2010 г.г.

 

 

 

 

2.3. Поставка и реализация строительного щебня

 

Таблица 4

Объём реализации строительного щебня в Обществе в 2007 – 2010 г.г.

Период	Объём реализации, тыс. тонн
2007 год	100,2
2008 год	232,91
2009 год	31,047
2010 год	48,008

В 2009 году резко снижен объём реализации щебня, это обусловлено и напрямую связано с нестабильной обстановкой в сфере экономической деятельности и низким уровнем развития экономики округа. Частично приостановлено или полностью остановлено финансирование со стороны бюджетных организаций, связанных со строительством дорог, обязательных объектов и других объектов соцкультбыта, что сказалось на снижении спроса на нерудные строительные материалы (щебень), перевозимый ОАО «Сергинский речной порт», а, следовательно, снижены объемы по перевозкам и другим видам оказываемых услуг.

В 2010 году экономика округа постепенно выходит из посткризисных условий, наблюдается увеличение объёмов финансирования и увеличение объёмов работ, закупок НСМ.

3. ОРГАНИЗАЦИЯ ТРУДА И ПОДГОТОВКА КАДРОВ

Показатели эффективности труда Таблица 5
Показатели	Ед. изм.	2009 год	2010 год	Сравнение с 2009 г		План на 2011 год
				Абсолютное отклонение	%
Доходы	тыс. руб.	69 864	114 763	+ 44 899	+ 64,27	144 645
Среднесписочная численность	чел.	119	114	- 5	- 4,20	121
Фонд заработной платы	тыс. руб.	27 197	32 124	+ 4 927	+ 18,12	37 090
Среднемесячная заработная плата 1 чел.	руб.	19 045	23 482	+ 4 437	+ 23,30	25 544
Средняя заработная плата 1 чел. в год	руб.	228 546	281 789	+ 53 243	+ 23,30	306 529
Отношение ФЗП к доходам	%	38,93	27,99	- 10,94	- 28,10	25,64
Производительность труда	тыс.руб./чел.	587,09	1 006,69	+ 419,60	+ 71,47	1 195,41

 

Среднесписочная численность работников Общества Таблица 6 № п/п Период отчетности Среднесписочная численность Всего В том числе: Береговые Плавсостав АУП Рабочие 1 2009 год 119 30 74 15 2 2010 год. 114 36 59 19 3 план 2011 г. 121 32 68 24

4. КРЕДИТНАЯ И ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПОЛИТИКА

ОБЩЕСТВА В 2010 ГОДУ

 

По состоянию на 01 января 2010 года Общество не имело задолженности перед кредитными, финансовыми учреждениями по полученным кредитам и займам.

В течение 2010 года Общество не использовало кредитные средства сторонних организаций, кредитных, финансовых учреждений.

По состоянию на 31 декабря 2010 года Общество задолженности перед кредитными, финансовыми учреждениями по полученным кредитам и займам не имеет.

5. ДОХОДЫ

 

В 2010 году наибольшую долю доходов Общества получило от осуществления таких видов деятельности, как: реализация строительного щебня, погрузо-разгрузочные работы на ВВТ, перевозка грузов ВВТ. Расшифровка указанных работ и оказанных услуг приведены в нижеследующих таблицах.

 

Доходы от основной и прочей деятельности
				Таблица 7
№ п.п.	Доходы	2009 г.	2010 г.	Отклонение			План 2011 г.
				Абсолютное (+, -)		Относительное (%)
1.	Доходы от основной деятельности, всего	69 864	114 763	+ 44 899		+ 64,27%	144 644
1.1.	Перевозки сухогрузов	16 378	13 813	- 2 565		- 15,66%	16 583
1.2.	Реализация щебня	18 622	34 013	+ 15 391		+ 82,65%	37 033
1.3.	Аренда флота	245	1 145	+ 900		+ 367,35%	1 145
1.4.	ПРР	21 473	41 226	+ 19 753		+ 91,99%	58 890
1.5.	Прочие доходы от ПРР	10 703	18 906	+ 8 203		+ 76,64%	25 521
1.6.	Прочие доходы от перевозок	0	253	+ 253		+ 100,00%	430
1.7.	Реализация прочих услуг	2 443	5 407	+ 2 964		+ 121,33%	5 042
2.	Доходы от прочей деятельности, всего	11 900	13 947	+ 2 047		+ 17,20%	605
2.1.	Проценты к получению	5 772	3 373	- 2 399		- 41,56%	239
2.2.	Доход от участия в других организациях	483	713	+ 230		+ 47,62%	0
2.3.	Прочие операционные и внереализационные доходы	5 645	9 861	+ 4 216		+ 74,69%	366
3.	Всего	81 764	128 710	+ 46 946		+ 57,42%	145 249

 

6. РАСХОДЫ

 

Структура расходов по основной и прочей деятельности

Таблица 8

№ п/п	Статья затрат	2009 г.	2010 г.	Отклонение		План 2011 г.
				Абсолютное (+,-)	Относительное (%)
1	Заработная плата	27 197,0	32 124,7	4 927,7	18,12%	37 265,0
2	Страховые взносы	6 051,6	8 168,8	2 117,2	34,99%	12 944,4
3	Топливо и энергия	5 609,6	6 766,9	1 157,3	20,63%	10 875,6
4	Материалы	1 258,4	2 908,8	1 650,4	131,15%	4 790,6
5	Амортизация	5 804,8	4 680,3	-1 124,5	-19,37%	4 740,0
6	Аренда	1 587,4	2 074,5	487,1	30,68%	1 766,3
7	Покупные товары	13 450,0	24 664,8	11 214,8	83,38%	24 732,0
8	Услуги по управлению	3 761,5	2 040,2	-1 721,3	-45,76%	2 040,0
9	Услуги ОАО "РЖД"	5 657,3	3 291,1	-2 366,2	-41,83%	5 600,0
10	Прочие расходы	10 068,4	17 542,3	7 473,9	74,23%	12 423,7
11	Расходы от прочей деятельности	9 169,0	9 667,0	498,0	5,43%	346,0
	Итого	89 615,0	113 929,3	24 314,3	27,13%	117 523,5

 

 

 

7. АНАЛИЗ СТАТЕЙ БАЛАНСА

По состоянию на 31 декабря 2010 года остаточная стоимость основных средств составляет 23 786 тыс. руб., по сравнению с аналогичным показателем на 31 декабря 2009 года  остаточная стоимость уменьшилась на 721 тыс. руб. Изменение остаточной стоимости вызвано следующими факторами:

 начислена амортизация за 2010 г. в сумме 4 305 тыс. руб.,

 выбытие основных средств на сумму 874 тыс. руб., в том числе теплоход РП-61 остаточная стоимость которого составляет 874 тыс. руб.,

 приобретение основных средств на сумму 6 328 тыс. руб. (автотранспорт – 3 единицы, теплоход РТ-641, хозяйственный инвентарь- 1 единица, оборудование связи- 3 единицы и вычислительная техника-1 единица).

Остаток по незавершённому строительству составляет 2 642 тыс. руб., в том числе затраты по реконструкции склада ГСМ 1 723 тыс. руб. (инженерно-изыскательские и проектные работы, разработка проектной документации), приобретенные 2 стрелочных перевода для ремонта подъездных путей. Из-за отсутствия денежных средств работы по реконструкции склада ГСМ в 2010 г. были приостановлены. На 2011 год в бюджет доходов и расходов запланированы денежные средства на реконструкцию склада ГСМ.

Долгосрочные финансовые вложения по состоянию на 31 декабря 2010 г. составили 26 014 тыс. руб.,

 увеличение долгосрочных финансовых вложений по сравнению с 2009 г. составило +13 387 тыс. руб. в том числе покупка  в 2010 г. части доли в Уставном капитале ООО КБ «Сургутский Центральный» на сумму 13 141  тыс. руб. по договору купли продажи.

Производственные запасы на 31 декабря 2010 года увеличились на 1 тыс. руб. и их остаток составил 15 065 тыс.руб.

По состоянию на 31 декабря 2010 г. краткосрочная дебиторская задолженность составляет 61 857 тыс. руб., по сравнению с 2009 г. увеличилась на 31 369 тыс. руб., в том числе по покупателям и заказчикам 14 141 тыс. руб., по прочим дебиторам и кредиторам за счет выданных беспроцентных займов ОАО «ОИРП» на сумму 5 000 тыс. руб., за счет перечисленного аванса по договору купли-продажи имущества ООО «Щебень Полуночного» на сумму 2 000 тыс. руб. Основными дебиторами по состоянию на 31 декабря 2010 г. за оказанные услуги, выданные авансы в счет будущих поставок являются:

·         ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство» - 16 724  тыс. руб.;*

·         ООО «Обь-Иртышская логистическая Компания»- 10 182  тыс. руб.;

·         ООО «Речной порт Нефтеюганск» - 455  тыс. руб.;

·         Обское МП ЖКХ – 249, 5 тыс. руб.;

·         Администрация пгт. Приобье -  500 тыс. руб.;

·         ОАО «СУПТР-10» - 2 289   тыс. руб.

·         ООО «Щебень Полуночного»  - 15 724   тыс. руб.-

·         ООО «Бош Авто Сервис Плюс» - 580 тыс. руб.

·         ЗАО «Спецбурматериалы»     - 750 тыс. руб.

·         Обское ЖКХ  -  250 тыс. руб.

·         ООО «Сервисный центр СБМ»  -261 тыс. руб.

·         ООО «Спецкомплектмонтажстрой» - 274 тыс. руб.

·         ООО  «Щебень Полуночного-1» - 145 тыс. руб.

·         ООО «Речной порт Нефтеюганск» - 196 тыс. руб.

Краткосрочные финансовые вложения  по состоянию на 31 декабря 2010 г. составляют 9789 тыс. руб. , в том числе выданные займы ОАО «ОИРП» - 6 519  тыс. руб., вексель ООО «Сибирская Логистическая Компания» - 3 270  тыс. руб.

Остаток денежных средств на расчётном счёте на 31.12.2010  г. составил 1 485  тыс.руб.

За счёт указанных факторов валюта баланса  увеличилась на  26 515 тыс. руб. и составила 122 971  тыс.руб.

На 31 декабря 2010 года Общество  заёмных средств не имеет.

Краткосрочная кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками по состоянию на 31 декабря 2010 года составляет 940  тыс.руб., увеличение  по сравнению с 2009 годом составило 71 тыс.руб. Основными кредиторами являются:

·         ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство» - 283  тыс. руб.;

·         ООО «МТ Судовая Механика»                         - 205  тыс. руб.

·         БМТСиК ООО «Газпром Трансгаз Югорск»   - 131 тыс. руб.;

·         ООО «Межрегионэнергосбыт»                          - 100  тыс. руб.

 

Текущая задолженность перед персоналом Общества  на 31 декабря 2010 г. составляет 1 743 тыс. руб. (декабрь 2010 г.).

Задолженность по платежам в бюджет по состоянию на 31.12.2010 г. составляет 716 тыс.руб., во внебюджетные фонды задолженность составляет 540 тыс. руб. Просроченной задолженности нет.

По состоянию на 31 декабря 2010 г. прочая кредиторская задолженность составила 15 082 тыс. руб., по сравнению с 2009 г. сумма увеличения составляет 14 899 тыс. руб. В 2010 г. по договору купли - продажи с ОАО «Обь-Иртышское речное пароходство» приобретена часть доли в Уставном капитале ООО КБ «Сургутский Центральный» на сумму 15 000 тыс. руб., срок оплаты по договору до 18 июня 2011 г.

По состоянию на 31 декабря 2010 года на балансе Общества числится арендованное имущество на сумму 20  094 тыс.руб. в том числе федеральное имущество – 18 954 тыс.руб., ОАО «ОИРП» - 1 092 тыс. руб., ООО «Речной порт «Нефтеюганск» -48 тыс. руб. По состоянию на 31 декабря 2010 г. передано в аренду основных средств на сумму 4 256 тыс. руб., в т.ч. ООО «Речной порт «Нефтеюганск»- теплоход «БТМ-512» - 2 507 тыс. руб., ИП Аллаберганов Р. – 3 единицы автотранспорта на сумму 1 750 тыс. руб.

8. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ

Выручка от продажи услуг, выполненных работ, проданных товаров за 2010 год составила 114 763 тыс. рублей (без учёта НДС), что по сравнению с 2009 г. больше на 44 899 тыс. руб., в том числе:

1.       от реализации работ и услуг водного транспорта, прочих услуг 80 750 тыс. руб., что по сравнению с 2009 г. больше на 29 508 тыс. руб.

2.      от продажи покупных товаров  в размере 34 013 тыс. рублей, что по сравнению с 2009 г. больше на 15 391 тыс. руб.

3.       себестоимость проданных товаров, работ и услуг за 2010 год составила 104 262 тыс.руб., по сравнению с 2009 г. больше на 23 816 тыс. руб.

4.       прибыль  от продаж услуг, работ и проданных товаров за 2010 г. составила +10 501 тыс. руб.

Финансовый результат от прочих доходов и расходов за 2010 г. составил + 4 280 тыс.руб. Полученные прочие доходы по сравнению с 2009 г увеличились на сумму 4 216 тыс. руб., проценты к получению уменьшились по сравнению с 2009 г. на 2 399 тыс. руб. (договор займа с ОАО «ОИРП» № 42-СРП от 06 марта 2009 г. переведен на беспроцентный договор на основании дополнительного соглашения № 2 от 01 ноября 2010 г., частичное гашение займов также привело к уменьшению начисленных процентов). Прочие расходы увеличились по сравнению с 2009 г. на 5 017 тыс.руб. В 2010 г. для погашения дебиторской задолженности ОАО «Астра Шипинг» был заключен договор цессии № 09/06-01 от 06 сентября 2010 г. на сумму 7 489 738 руб., операции в бухгалтерском учете по реализации данной хозяйственной операции были отражены в прочих доходах и прочих расходах, что повлияло на увеличение прочих доходов и расходов за 2010 г.

По итогам инвентаризации на финансовый результат 2010 г. списана просроченная дебиторская задолженность, безнадежная к взысканию, в сумме 193 тыс. руб. и просроченная кредиторская задолженность, невостребованная в срок, в сумме 22 тыс. руб. Списанная дебиторская задолженность отнесена на забалансовый счет с последующим учетом в течение 5-ти лет.

Прибыль от всех видов деятельности до налогообложения составила + 14 781 тыс. руб., текущий налог на прибыль, сформированный по данным налогового учета, составил 2 046 тыс. руб., отчисления от прибыли в виде пеней по налогам в бюджет за 2010 г. и перерасчета по налогу на прибыль за 2009 г., штрафа за нарушение правил пожарной безопасности, составили 1 102 тыс. руб., в том числе согласно графика платежей реструктуризированной задолженности пеней по налогу на прибыль и по НДС в 2010 г. перечислено в бюджет 1  077 тыс. руб.

За счет применения ПБУ18 при расчете налога на прибыль за 2010  г. отложенные налоговые активы составили –) 885 тыс. руб., отложенные налоговые обязательства -)188 тыс. руб. Чистая прибыль отчетного периода за 2010 г. составляет +10 558 тыс. рублей.

В налоговом учете в 2010 г. произведено единовременное списание убытка за 2009 г. в сумме 4 459 тыс. руб., прибыль по данным налогового учета за 2010 г. составила + 10 232 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9

 

9. Финансовый анализ показателей баланса

Анализ финансовой устойчивости организации

Таблица 10

 

ü      Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами.

ü      Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для её финансовой устойчивости.

ü      Отношение дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации.

 

Чистые активы организации в течение 2010 года увеличились на 10 476 тыс. руб.

Оценка стоимости чистых активов организации за 2010г.

Таблица 11

 

 

 

 

Анализ платёжеспособности организации

Таблица 12

 

ü      Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно.

ü      Коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько раз организация может удовлетворить требования кредиторов при обращении в деньги всех имеющихся активов.

ü      Показатель обеспеченности обязательств должника его активами характеризует величину активов организации, приходящихся на единицу долга.

ü      Степень платёжеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платёжеспособность организации, объёмы её краткосрочных заёмных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счёт выручки.

Анализ деловой активности

Таблица 13

 

ü       Рентабельность продаж показывает прибыль с каждого рубля реализации.

ü      Рентабельность активов показывает прибыль с каждого рубля, вложенного в активы.

ü       Чистая рентабельность характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации, измеряется в процентах и определяется как отношение чистой прибыли к выручке.

 

Оценка интенсивности использования ресурсов организации

Таблица 14

 

ü      Рентабельность активов показывает прибыль с каждого рубля, вложенного в активы.

ü      Рентабельность собственного капитала показывает прибыль с каждого рубля, вложенного в организацию собственниками.

ü      Рентабельность инвестиций отражает эффективность использования средств, инвестированных в организацию.

ü      Рентабельность окупаемости издержек характеризует эффективность произведённых затрат.

 

Выводы по результатам анализа

 

На основании проведённого анализа деятельности ОАО «Сергинский речной порт» в 2010 году можно сделать следующие выводы:

1.      Уменьшилась доля активов Общества, обеспеченная собственными средствами на 0,11 (11,34%);

2.      Увеличилась доля дебиторской задолженности в совокупных активах на 0,16 (64,00%);

3.      Произошло увеличение размера чистых активов на 10 476 тыс. рублей;

4.      Коэффициент абсолютной ликвидности снизился на 9,08;

5.      По итогам работы Общества в 2010 году наблюдается увеличение показателей рентабельности по всем вышеприведённым показателям.

 

 

 

 

Исполнительный директор                                                         М.В. Фигловский

 

 

 

Главный бухгалтер                                                                                   Л.Е. Ершова