Положение

«О Ревизионной комиссии»

Открытого Акционерного Общества
«Билимбаевский завод термоизоляционных материалов»
(ОАО «ТИМ»)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                           г. Первоуральск

                                                                  2002 год

1.        ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1.       Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом РФ,  Федеральным законом "Об акционерных обществах", иными правовыми актами РФ, принятыми в пределах их полномочий, а также уставом Открытого Акционерного Общества "Билимбаевский завод термоизоляционных материалов" (в дальнейшем "Общество").

В случае последующего изменения норм действующего законодательства и иных правовых актов РФ, настоящее Положение действует в части не противоречащей их императивным нормам.

По вопросам не нашедшим отражения в Уставе Общества и настоящем Положении, Общество руководствуется действующим законодательством РФ, а также иными правовыми актами, принятыми в пределах их полномочий.

1.2.       Ревизионная комиссия осуществляет текущий и перспективный контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Общества, его обособленных подразделений и служб, филиалов и представительств, находящихся на балансе Общества.

2.        КОМПЕТЕНЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

2.1.       К компетенции Ревизионной комиссии относятся следующие прямые полномочия, в соответствии с которыми, Ревизионная комиссия обязана принимать соответствующие им решения и осуществлять соответствующие им действия:

1.      организация и осуществление проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Общества, в частности:

-         проверка (ревизия) финансовой, бухгалтерской, платежно-расчетной и иной документации Общества, связанной с осуществлением Обществом финансово-хозяйственной деятельности, на предмет ее соответствия законодательству Российской Федерации, Уставу, внутренним и иным документам Общества;

-         контроль за сохранностью и использованием основных средств;

-         контроль за соблюдением установленного порядка списания на убытки Общества задолженности неплатежеспособных дебиторов;

-         контроль за формированием и использованием резервного и иных специальных фондов Общества;

2.      подтверждение достоверности данных, содержащихся в годовом отчете, бухгалтерском балансе, счете прибылей и убытков Общества;

3.      анализ финансового состояния Общества его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения финансового состояния Общества и выработка рекомендаций для органов управления Общества;

4.      проверка правильности и своевременности начисления и выплаты дивидендов по акциям Общества, процентов по облигациям, доходов по иным ценным бумагам;

5.      Проверка законности заключаемых Обществом договоров, совершаемых сделок, торговых, расчетных и других операций;

6.      Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил, смет.

7.      Предварительное рассмотрение распределения прибыли и убытков, плана деятельности Общества на наступающих год.

8.      Проверка своевременности и правильности:

- платежей поставщиками продукции и услуг;

- платежей в бюджет;

- погашении прочих обязательств.

9.      Контроль за соблюдением Обществом и органами его управления законодательных актов РФ, решений Общего Собрания акционеров;

10.  Проверка правомочности принятых Советом директоров и исполнительным органом Общества решений, их соответствия Уставу общества и решениям Собрания акционеров;

11.  Анализ решений Собрания акционеров внесение предложений по их изменению при несоответствии положениям документов, имеющих большую юридическую силу;

12.  Рассмотрение жалоб акционеров на действия органов управления и должностных лиц Общества и принятие по ним соответствующих решений;

13.  проверка выполнения ранее выданных предписаний по устранению нарушений и недостатков, выявленных предыдущими проверками (ревизиями);

14.  осуществление иных действий (мероприятий), связанных с проверкой финансово-хозяйственной деятельности Общества.

2.2.       При выполнении своих функции Ревизионная комиссия полномочна:

-         проверять любую финансовую документацию Общества и заключения комиссии по инвентаризации имущества, сравнивать данные указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;

-         проверять состояние кассы и имущества Общества;

-         изучать протоколы заседаний всех органов Общества;

-         осуществлять все виды работ, соответствующие возникшей ситуации и полномочиям комиссии;

-         созывать внеочередное Общее собрание акционеров; вносить вопросы в повестку дня Общего собрания акционеров.

2.3.       Все решения по вопросам, отнесенным к компетенции Ревизионной комиссии, принимаются простым большинством голосов от общего числа ее членов.

2.4.       Органы управления и все должностные лица и работники Общества обязаны оказывать Ревизионной комиссии необходимое содействие, своевременно предоставлять ей всю необходимую информацию и документацию необходимую для работы комиссии, и обеспечивать условия для ее работы.

2.5.       По требованию Ревизионной комиссии лица, занимающие должности в органах управления Общества, обязаны представить любые документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.

Указанные документы должны быть представлены в Ревизионную комиссию в течение 5 дней после ее письменного запроса в соответствующий орган.

2.6.       В случаях, когда выявленные нарушения в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности или угроза интересам Общества требует решения по вопросам находящимся в компетенции органов исполнительного органа Общества, члены Peвизионной комиссии имеют право требовать от полномочных лиц созыва заседаний исполнительного органа, Совета директоров Общества или вносить эти вопросы в повестку дня Общего собрания акционеров.

2.7.       Ревизионная комиссия в соответствии с решением о проведении проверки (ревизии) вправе для проведения проверки (ревизии) привлекать специалистов в соответствующих областях права, экономики, финансов, бухгалтерского учета, управления, экономической безопасности и других, в том числе специализированные организации, а также требовать от исполнительного органа оплатить все необходимые расходы, связанные с проведением аудиторских проверок и ревизий.

2.8.       Ревизионная комиссия имеет право ставить перед Общим собранием или органами управления Общества, его подразделений и служб вопрос об ответственности работников, включая любые должностные лица Общества, в случае нарушения ими Устава Общества или положений, правил и инструкций, принятых Общим собранием акционеров или иных локальных документов Общества.

3.        Состав ревизионной комиссии Общества.

3.1.       Членом Ревизионной комиссии может быть как акционер, так и любое лицо, предложенное акционером. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Совета директоров, Генеральным директором, членами ликвидационной комиссии, а также занимать иные должности в органах управления Общества.

Данные лица в случаях их избрания  членами Ревизионной комиссии обязаны освободить занимаемую ими должность.

3.2.       Количественный состав Ревизионной комиссии Общества составляет 3 (три) человека. Общее Собрание акционеров может увеличить число членов Ревизионной комиссии и избрать дополнительных членов для выполнения определенных функций.

3.3.       По решению Общего собрания акционеров Общества полномочия всех или отдельных членов Ревизионной комиссии Общества могут быть прекращены досрочно по основаниям и в порядке, предусмотренными пунктом 4.3 настоящего Положения.

3.4.       На  первом заседании Ревизионная комиссия из своего состава избирает председателя и секретаря Ревизионной комиссии.

3.5.       К обязанностям Председателя Ревизионной комиссии относятся:

-         созыв и проведение заседаний Ревизионной комиссии;

-         организация текущей работы комиссии;

-         представительство Ревизионной комиссии на  заседаниях исполнительного органа, Совета директоров и Общего собрания акционеров Общества;

-         подпись документов, выходящих от имени Ревизионной комиссии.

3.6.       Секретарь Ревизионной комиссии:

-         ведет протоколы заседаний Ревизионной комиссии;

-         доводит до сведения соответствующих органов и лиц актов и заключений Ревизионной комиссии;

-         совместно с председателем Ревизионной комиссии подписывает документы выходящие от ее имени.

3.7.       Права, обязанности и ответственность перед Обществом членов Ревизионной комиссии устанавливается настоящим Положением.

3.8.       Акционеры, состоящие членами Ревизионной комиссии, не пользуются правом голоса ни лично, ни по доверенности других акционеров, при разрешении вопросов, касающихся привлечения  их к ответственности или освобождения от таковой, отстранения их от должности.

3.9.       Члены Ревизионной комиссии, избранные Общим собранием, за исполнение своих обязанностей получают вознаграждение и компенсацию в размере, устанавливаемом Общим собранием акционеров Общества.

Рекомендации по вознаграждению членам Ревизионной комиссии вносит Совет директоров.

4.        Избрание членов Ревизионной комиссии.

4.1.       Ревизионная комиссия избирается на Общем собрании акционеров Общества в соответствии с положениями Устава Общества.

Акции, принадлежащие членам Совета директоров или лицам, занимающим должности в органах управления Общества, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Общества.

4.2.       Члены Ревизионной комиссии избираются на срок до очередного годового Общего собрания акционеров Общества.

4.3.        Общее собрание акционеров Общества имеет право отозвать члена Ревизионной комиссии до истечения срока его  полномочий в случаях невыполнения возложенных на него обязанностей или злоупотребления данными ему правами. Решение принимается простым большинством присутствующих на Собрании владельцев голосующих акций.

4.4.       В качестве кандидатур для избрания в Ревизионную комиссию могут предлагаться:

-         члены Ревизионной комиссии с истекающим сроком полномочий;

-         лица, выдвигаемые акционерами.

Выдвижение кандидатов в Ревизионную комиссию и голосование по кандидатурам проводится в соответствии с Положением «О порядке созыва и проведения Общего собрания акционеров». Голосование проводится отдельно по каждой кандидатуре или по решению Общего собрания акционеров списком.

4.5.       Если в течение срока действия своих полномочий член Ревизионной комиссии прекращает выполнение своих функций, он обязан уведомить об этом Совет директоров Общества за один месяц до прекращения своей работы в Ревизионной комиссии. В этом случае на ближайшем Общем собрании акционеров осуществляется замена выбывшего члена комиссии.

4.6.       В случае, когда количество членов Ревизионной комиссии становится менее двух человек. Совет директоров обязан созвать внеочередное Общее собрание акционеров для избрания нового состава Ревизионной комиссии. Оставшийся член Ревизионной комиссии осуществляет свои функции до избрания нового состава Ревизионной комиссии на внеочередном Общем собрании акционеров.

В случае досрочного прекращения полномочий Ревизионной комиссии, полномочия нового состава Ревизионной комиссии действуют до ближайшего годового Общего собрания акционеров.

5.        Порядок работы Ревизионной комиссии

5.1.       Порядок деятельности Ревизионной комиссии утверждается Общим собранием акционеров Общества.

5.2.       Ревизионная комиссия осуществляет регулярные проверки (сплошные или выборочные) и ревизии финансово-хозяйственной деятельности и текущей документации Общества по утвержденному ею плану, но не реже одного раза в год, или внепланово - по поступающему требованию.

5.3.       Внеплановая проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется по инициативе:

-         самой Ревизионной комиссии Общества;

-         Общего собрания акционеров;

-         Совета директоров Общества;

-         Генерального директора Общества;

-         по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Общества по всем вопросам компетенции Общего собрания на дату предъявления требования.

5.4.       Ревизионная комиссия обязана не позже, чем через 30 дней после окончания финансового  года приступить к проверке деятельности Общества, состояния денежных средств и имущества Общества, ревизии относящихся к отчету и балансу книг, счетов, документов, всего делопроизводства Общества.

5.5.       Ревизии и проверки не должны нарушать нормальный режим работы Общества.

5.6.       Ревизионная  комиссия представляет результаты проведенных ею ревизий и проверок и свои заключения по ним лицам, потребовавшим их проведения, и Общему собранию акционеров.

5.7.       Отчеты Ревизионной комиссии представляются в форме письменных отчетов, докладных записок и сообщений акционеров.

5.8.       Не позднее чем через 10 дней после представления Ревизионной комиссии годового отчета Общества она представляет Совету директоров свое заключение по нему.

5.9.       По просьбе Совета директоров Общества члены Ревнзионной комиссии могут  участвовать в его заседаниях с правом совещательного голоса.

5.10.   Все документы, выходящие от имени Ревизионной комиссии, должны быть подписаны Председателем комиссии на каждом листе и быть сброшюрованными.

5.11.   По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:

-         подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества;

-         информация о фактах нарушения Обществом установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении Обществом финансово-хозяйственной деятельности.

Порядок и сроки составления заключения по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества определяются правовыми актами Российской Федерации и внутренними документами Общества.

5.12.   Ревизионная комиссия Общества вправе, а в случае выявления серьезных нарушений в финансово-хозяйственной деятельности Общества, обязана потребовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров Общества в порядке, предусмотренном Уставом Общества.

6.        Заседания Ревизионной комиссии

6.1.       Ревизионная комиссия решает все вопросы на своих заседаниях. Заседания Ревизионной комиссии проводятся по утвержденному плану, а также перед началом, проверки или ревизии и по их окончании для обсуждения результатов.

Любой член Ревизионной комиссии может требовать созыва экстренного заседания комиссии в случае выявления нарушений, требующих безотлагательного решения Ревизионной комиссии.

6.2.       Заседания Ревизионной комиссии считаются правомочными, если на них присутствуют не менее половины ее членов.

6.3.       Все члены Ревизионной комиссии имеют равные права.

6.4.       Решения, акты и заключения Ревизионной комиссии принимаются простым большинством голосов ее членов.

6.5.       В случае несогласия с решением комиссии член Ревизионной комиссии вправе зафиксировать это в протоколе заседания, оформив как особое мнение, и довести его до сведения Совета директоров и Общего собрания акционеров.

6.6.       Ревизионная комиссия должна вести подробные протоколы заседаний с приложением всех докладов, заключений, имевших место суждений и заявлений особых мнений отдельных членов комиссии.

6.7.       Протоколы заседаний Ревизионной комиссии обязаны храниться по месту нахождения Общества. Они должны быть доступны для ознакомления акционерам в любое время в течение рабочего дня.

7.        Обязанности членов Ревизионной комиссии

7.1.       Члены Ревизионной комиссии несут ответственность за недобросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и локальными документами Общества.

7.2.       При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы и материалы, относящиеся к предмету проверки. За недобросовестные заключения члены Ревизионной комиссии несут ответственность, мера которой определяется Общим собранием акционеров.

7.3.       Ревизионная комиссия обязана своевременно представлять Собранию акционеров и копии Совету директоров отчетов о результатах проведенных ревизий и проверок в соответствующей форме, сопровождая их необходимыми замечаниями и предложениями по повышению эффективности работы Общества.

7.4.       Ревизионная комиссия не вправе разглашать результаты ревизий и проверок до их утверждения органом, по поручению которого они были проведены.

7.5.       Члены Ревизионной комиссии несут имущественную ответственность за разглашение сведений, являющихся конфиденциальными, к которым они имеют доступ при выполнении своих функций в соответствии со своей компетенцией.